آشنایی با سیستم مالیات در کانادا

آگاهی از سیستم مالیات در کانادا جزو مواردی است که مهاجران به کانادا باید از آن اطلاع داشته باشند تا پس از سکونت به مشکل نخورند. کانادا جزو کشورهایی است که سیستم جامع مالیاتی دارد تا بتواند هزینه‌ی خدمات اجتماعی و بهداشتی برای ساکنان سراسر کانادا را تامین کند. همچنین اگرچه مالیاتی که کانادایی‌ها می‌پردازند، بیشتر از آمریکایی‌ها است اما مالیات کانادایی‌ها از بسیاری کشورها مثل فرانسه، نیوزیلند، آلمان و انگلستان کمتر است. درمورد سیستم مالیات در کانادا بیشتر بدانیم:

مالیات در کانادا انواع مختلفی دارد، از جمله: مالیات بر درآمد، مالیات بر فروش، مالیات بر دارایی، مالیات شرکت‌ها، مالیات بر ارث، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات خرید خودرو. مالیات بر درآمد بزرگ‌ترین بخش درآمد دولت فدرال را تشکیل می‌دهد. در واقع، این مالیات تقریبا نیمی از بودجه دولت فدرال را تامین می‌کند. مالیات شرکت‌ها و مالیات بر فروش هم روی هم ۱۵٪ از درآمد دولت فدرال را تامین می‌کنند.

میزان مالیات در کانادا از بسیاری کشورها کمتر است و بخش عمده آن شامل مالیات بر درآمد می‌شود. مالیاتی که از شهروندان کانادایی گرفته می‌شود صرف توسعه و ارائه خدمات شهری، درمانی و مواردی از این دست می‌شود.

فرآیند پرداخت مالیات در کانادا

سازمان درآمد کانادا یا CRA (Canadian Revenue Agency) مسئول جمع‌آوری مالیات است. ساکنان کانادا هر سال براساس درآمد، اعتبارات و دارایی‌ها، مالیات خودرا محاسبه و اظهار می کنند.

پس از تایید CRA ممکن است مشخص شود شما طلبکار یا بدهکار هستید. اگر طلبکار باشید مبلغ معمولا طی دو هفته برای‌تان واریز می‌شود و اگر بدهکار باشید مهلت پرداخت تا ۳۰ آوریل است.

مالیات بر درآمد در کانادا

سیستم مالیات در کانادا براساس اقامت شما تعیین می‌شود. اگر ساکن کانادا هستید باید تا ۳۰ آوریل اظهارنامه مالیاتی‌تان را ارائه دهید. همچنین لازم است درآمدی که از داخل و خارج از کانادا کسب کرده‌اید را لحاظ کنید. اگر خارج از کبک زندگی می‌کنید باید اظهارنامه‌ای ارائه دهید که شامل مالیات‌های استانی و دولتی باشد. مانند سایر کشورها، مالیات بر درآمد در کانادا تصاعدی است. یعنی هرچه درآمد بیشتری کسب کنید، مالیات بیشتری هم باید بپردازید.

مالیات بر درآمد دو بخش استانی و فدرال دارد یعنی هم دولت فدرال و هم دولت استانی از درآمد کسب شده شما مالیات می گیرند. هر استانی در کانادا میزان مالیات بر درآمد متفاوتی دارد اما جدول مالیات بر درآمد دولت فدرال در سال 2024 به شرح زیر می باشد.

جدول مالیات بر درآمد ( فدرال) 2024

مالیات بر دارایی در کانادا

همان طور که از اسم این مالیات مشخص است، مالیاتی است که بر دارایی وضع می‌شود. مثلا اگر در کانادا خانه داشته باشید، لازم است مالیات آن را پرداخت کنید. مانند سایر برنامه‌های مالیاتی در کانادا، میزان مالیات پرداختی شما بستگی به محل زندگی متفاوت است. مالیات بر دارایی در سطح محلی گرفته می‌شود. اگرچه هیچ‌کس از پرداخت مالیات خوشش نمی‌آید، مالیات بر دارایی هزینه‌ی انواع خدمات مثل آب، برف‌روبی، جمع‌آوری زباله، خدمات پلیس و آتش‌نشانی را تامین می‌کند.

مالیات شرکت‌ها

سیستم مالیات شرکت‌ها در کانادا به این صورت است که شرکت‌های غیرانتفاعی و غیرفعال هم باید بنابر سود و سرمایه مالیات بدهند. مالیات شرکت‌ها هم در سطح استانی و هم در سطح فدرال دریافت می‌شود. مالیات شرکت‌ها را نه فقط اندازه‌ی شرکت، بلکه استانی که شرکت در آن واقع شده تعیین می‌کند.

مالیات استانی شرکتها در کانادا از صفر تا 16 درصد متغیر است و مالیات فدرال هم از 13 تا 38 درصد متغیر می باشد.

مالیات بر فروش(مالیات بر ارزش افزوده) در کانادا

یکی دیگر ازانواع مالیات در کانادا مالیات بر فروش کالاها و خدمات است که ما در ایران به نام مالیات بر ارزش افزوده می شناسیم  . مالیات کالاها و خدمات دولتی GST و مالیات فروش استانی PST هر دو بر بیشترکالاهاو خدمات مصرفی در کانادا اعمال می‌شوند. در بعضی استان‌ها این دو مالیات ترکیب می‌شوند و مالیات فروش هماهنگ HST را تشکیل می‌دهند. در بعضی استان‌ها هم مالیات فروش استانی وجود ندارد. از آنجا که هم دولت فدرال و هم در سطح استانی مالیات فروش دریافت می‌کنند، نرخ مالیات برای کالای مصرفی یا خدمات ممکن است بسته به استان تفاوت داشته باشد.

یکی از چیزهایی که ممکن است برای نومهاجران گیج‌کننده باشد قیمت کالا زمان پرداخت است. معمولا در کانادا، برخلاف دیگر کشورها مالیات فروش در قیمت تبلیغاتی لحاظ نمی‌شود. خریداران بسته به استان و کالا یا خدمت، ۵ تا ۱۵٪ بیشتر از قیمت مشخص شده روی کالا برای مالیات پرداخت می‌کنند.

مالیات بر ارزش افزوده در کانادا

مالیات بر ارزش افزوده هم به نوعی مالیات بر فروش محسوب می‌شود و دولت کانادا مثل بسیاری از کشورهای دیگر این مالیات را بر خرید کالاها و خدمات اعمال می‌کند. این فروشنده نیست که مالیات بر ارزش افزوده را می‌پردازد بلکه خریداران باید این مالیات را پرداخت کنند. نرخ مالیات بر ارزش افزوده ۵٪ است. این مالیات بر بیشتر کالاها و خدمات اعمال می‌شود و چند استثنای محدود دارد. این مالیات شامل خدمات پزشکی، دارویی و دندان‌پزشکی، خدمات قضایی، اجاره مسکن طولانی‌مدت، خدمات تدریس موسیقی و خدمات نگهداری از کودکان نمی‌شود.

مالیات برارث درکانادا

می‌توان گفت چیزی به اسم مالیات بر ارث در کانادا وجود ندارد. در عوض، پس از فوت شخص لازم است اظهارنامه مالیاتی نهایی از دارایی‌ها تا زمان مرگ ارائه شود. قبل از انتقال ارث به ذی‌نفعان باید پولی که شخص متوفی برای مالیات بپردازد از دارایی‌ها کم شود و به دولت پرداخت شود.

مالیات خریدخودرودرکانادا

حین خرید خودرو در کانادا چه خودروی نو بخرید و چه دست دوم نیاز است که مالیات بپردازید. برای خرید کالای نو مالیات فروش کالاها و خدمات و مالیات استانی شامل شما می‌شود که گاهی ممکن است هر دو ترکیب شوند. همین نوع مالیات بر ماشین‌های کارکرده هم اعمال می‌شود. اگر ماشین را از واسطه نخرید و آن را از خریداری خصوصی تهیه کنید لازم است مالیات خرید را بپردازید.

موارد معاف از مالیات در کانادا

درآمدها و مواردی هستند که معاف از مالیات محسوب می‌شوند. برخی از این موارد عبارتند از :

• برنده شدن در لاتاری
• هدیه‌ها و بیشتر انواع ارث
• خسارت پرداختی که استان یا ناحیه به افرادی که در حادثه جنایی یا تصادف ضرر و آسیب دیده‌اند
• مزایای بیمه عمر پس از مرگ
• درآمد از برخی سازمان‌های بین‌المللی